Fiktives Einkommen 2025: Was Sie für die Einreichung vor dem 31. Dezember benötigen
Besitzen Sie eine Immobilie in Spanien, die Sie nicht vermieten und in der Sie nicht wohnen, können Sie Ihre fiktive Einkommensteuererklärung für 2025 bis zum 31. Dezember 2026 einreichen. Es bleiben weniger als zwei Monate, und in der Praxis ist für Hausbesitzer weniger die Steuer selbst die größte Verzögerung, sondern das Zusammentragen der erforderlichen Unterlagen. Diese Liste spart Ihnen Zeit.
Trifft das auf Sie zu?
Ja, wenn Sie in Spanien nicht steuerlich ansässig sind und im Jahr 2025 über eine Immobilie verfügten – egal ob zur Eigennutzung, leerstehend oder vermietet –, unterliegen Sie der Steuerpflicht. Haben Sie die Immobilie nur einige Wochen vermietet, werden diese Tage als Mieteinnahmen und der Rest als fiktives Einkommen besteuert. Haben Sie die Immobilie im Laufe des Jahres gekauft oder verkauft, müssen Sie den anteiligen Betrag für die Tage angeben, an denen Sie sie besessen haben.
Zwei bemerkenswerte Daten
31. Dezember 2026: Letzter Tag zur Einreichung des fiktiven Einkommens für 2025.
23. Dezember 2026: Letzter Tag, an dem Sie eine Lastschrift einrichten können.
Wenn Sie lieber per Lastschrift bezahlen, ist der tatsächliche Zeitraum ein paar Tage kürzer als es scheint.
Was Sie griffbereit haben sollten
Ihre spanische NIE oder NIF. Ohne diese können Sie sich nicht bewerben.
Ihr steuerlicher Wohnsitz bestimmt den Steuersatz: 19 % für Einwohner der EU, Islands, Norwegens oder Liechtensteins und 24 % in allen anderen Fällen. Wenn Sie zur ersten Gruppe gehören, empfiehlt es sich, eine Wohnsitzbescheinigung Ihres Landes griffbereit zu haben.
Die Katasternummer und der Katasterwert des Grundstücks. Diese Angaben finden Sie auf der Grundsteuerquittung (IBI) und auf der Website des elektronischen Katasteramts.
Ihr prozentualer Eigentumsanteil und das Erwerbsdatum , die in der Urkunde angegeben sind.
Die Tage, an denen Ihnen die Immobilie zur Verfügung stand , und, falls Sie sie gemietet haben, die Tage, an denen sie vermietet war.
Bankverbindung für die Zahlung.
Schritt für Schritt
Sammeln Sie die Daten aus der obigen Liste.
Berechnen Sie das fiktive Einkommen: 1,1 % oder 2 % des Katasterwerts, proportional zur Anzahl der Tage und Ihrem Eigentumsanteil, und darauf basierend 19 % oder 24 %. Wir erläutern dies anhand eines Beispiels in unserem Artikel zur Berechnung des fiktiven Einkommens.
Reichen Sie das Formular 210 entweder über das elektronische Büro der Steuerbehörde oder über einen Service wie den unseren ein.
Zahlen Sie innerhalb der Frist: bis zum 23. Dezember bei Zahlung per Lastschrift und bis zum 31. Dezember bei Zahlung mit einer anderen Methode.
Bewahren Sie den Einreichungs- und Zahlungsbeleg auf.
Drei Dinge, die normalerweise blockieren
Sie haben noch keine NIE-Nummer? Falls Sie noch keine haben, beantragen Sie sie jetzt: Es kann eine Weile dauern.
Der Katasterwert konnte nicht gefunden werden. Falls Sie Ihre Grundsteuerquittung nicht mehr haben, können Sie ihn auf der Website des elektronischen Katasteramts anhand der Katasterreferenz überprüfen.
Es gibt mehrere Eigentümer. Jeder Eigentümer gibt seinen Anteil an, daher ist es ratsam, dass jeder seine Informationen bereithält.
Haben Sie in den Vorjahren keine Einreichungen vorgenommen?
Wenn Sie Ihre fiktiven Einkünfte für die Vorjahre nicht angegeben haben, sollten Sie dies schnellstmöglich nachholen. Die Finanzbehörden können diese auch für noch nicht abgelaufene Jahre (in der Regel vier Jahre) geltend machen, und die Zuschläge erhöhen sich mit zunehmender Verzögerung.
Tu es jetzt, nicht erst am 30. Dezember.
Bei der spanischen Grundsteuererklärung füllen Sie das Formular in Ihrer Sprache in 5–10 Minuten aus. Unser Team reicht es dann beim Finanzamt ein, und Sie erhalten bei Unklarheiten persönliche Unterstützung. Je früher Sie beginnen, desto mehr Spielraum haben Sie, falls Informationen fehlen.
Ab dem Geschäftsjahr 2026 ändert sich die Frist: Sie beginnt am 1. April 2027 und nicht mehr am 1. Januar.
Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine individuelle Steuerberatung dar.